相続税対策に効果的な不動産投資！賢く資産を守る方法を徹底解説

相続税対策に頭を悩ませている方、必見です！
このページでは、不動産投資を活用した賢い相続税対策について、基礎知識から具体的な方法、注意点、成功事例まで徹底解説します。

不動産投資は、適切に行えば相続財産の評価額を圧縮し、相続税負担を軽減できる効果的な手段です。
この記事を読むことで、相続税の仕組みや不動産投資のメリット・デメリット、アパート経営やマンション経営、駐車場経営、不動産小口化商品など様々な投資の種類、そして物件選びのポイントやローン活用時の注意点、リスク対策まで、相続税対策における不動産投資の全てを理解することができます。

さらに、相続税対策に強い不動産会社選びのポイントや、実際の成功事例もご紹介。
これを読めば、あなたに最適な相続税対策を見つけ、大切な資産を未来へと繋ぐことができるでしょう。

コジタク

業界歴18年。累計2000組以上の売買取引を担当。自身も100件以上の不動産を購入・売却の経験。自身で金融機関17行を開拓した経験から、金融機関の開拓の仕方・条件交渉のポイント・融資額を最大限に引き出すテクニックを軸に『収益不動産Labo』をスタートし多くの投資家をサポート。テクノロジーを使った収益不動産の分析が強み。”失敗しない不動産投資”を再現性高く結果を出している。

1. 相続税の基本と不動産投資のメリット
2. 相続税対策に適した不動産投資の種類
3. 不動産投資で相続税対策をする際の注意点
4. 相続税対策以外の不動産投資のメリット・デメリット
5. 相続税対策に強い不動産会社選びのポイント
6. 不動産投資を活用した相続税対策の成功事例
7. よくある質問（FAQ）
8. まとめ

1. 相続税の基本と不動産投資のメリット

相続が発生すると、残された相続財産には相続税が課税されます。相続税対策を怠ると、多額の納税が必要となり、相続人の生活に大きな影響を与える可能性があります。そのため、早いうちから相続税対策を検討し、将来に備えることが重要です。この章では、相続税の基本と、不動産投資が相続税対策として有効な理由を解説します。

1.1 相続税とは何か

相続税とは、人が亡くなった際に、その人が所有していた財産（現金、預貯金、不動産、株式など）を相続人が相続する際に課税される税金です。相続税は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた課税価格を元に算出されます。基礎控除額は、3,000万円＋ 600万円 × 法定相続人の数で計算されます。つまり、相続財産が基礎控除額以下であれば、相続税はかかりません。

相続税の計算方法は、課税価格に税率を掛けて算出します。税率は、課税価格に応じて段階的に設定されています。相続税の申告と納税は、相続開始を知った日から10ヶ月以内に行う必要があります。申告期限までに申告および納税を行わない場合、延滞税や加算税が課される可能性がありますので注意が必要です。詳しくは国税庁のウェブサイトをご覧ください。

1.2 不動産投資が相続税対策になる理由

不動産投資は、相続税対策として有効な手段の一つです。その理由は、主に以下の2点です。

1.2.1 評価額の軽減効果

相続税の計算上、不動産の評価額は、現金や預貯金と比べて低い傾向にあります。これは、路線価方式や固定資産税評価額を用いて評価されるためです。現金1億円を相続する場合と、1億円の不動産を相続する場合では、後者の方が相続税評価額が低くなるため、結果として相続税の負担が軽減されます。具体的には、評価額が時価の約7割程度まで圧縮できる可能性があります。詳しくは不動産投資を相続税対策として行うメリット・デメリットとは？有効方法や注意点も解説｜マルイシ税理士法人をご覧ください。

1.2.2 相続税額のシミュレーション

相続税対策として不動産投資を検討する際には、相続税額のシミュレーションを行うことが重要です。シミュレーションを行うことで、どの程度の節税効果が見込めるのかを把握することができます。シミュレーションは、相続税計算シミュレーション｜税理士法人チェスターのようなオンラインツールを利用したり、税理士に相談したりすることで行うことができます。

以下の表は、相続税額の簡易的なシミュレーション例です。

相続財産	評価額	相続税額（概算）
現金1億円	1億円	約2,000万円
不動産1億円（評価額7,000万円）	7,000万円	約1,000万円

この例では、不動産に投資することで、相続税額を約1,000万円軽減できる可能性があることを示しています。ただし、これはあくまで簡易的なシミュレーションであり、実際の相続税額は個々の状況によって異なります。

税理士選びについて詳しく知りたい方は、以下の関連記事をご覧ください。

2. 相続税対策に適した不動産投資の種類

相続税対策として効果的な不動産投資の種類は、大きく分けて以下の4つがあります。それぞれの特徴を理解し、ご自身の状況やリスク許容度に合わせて最適な投資方法を選択しましょう。

2.1 アパート・マンション経営

アパート・マンション経営は、相続税対策として最も一般的な不動産投資手法です。複数の入居者から家賃収入を得られるため、安定した収益を期待できます。また、建物や設備の減価償却費を経費として計上できるため、節税効果も高いです。ただし、空室リスクや建物の老朽化、修繕費用などのリスクも考慮する必要があります。

2.1.1 メリット

安定した家賃収入
高い節税効果
資産価値の維持

2.1.2 デメリット

空室リスク
建物の老朽化
修繕費用
多額の初期投資

2.2 戸建て賃貸経営

戸建て賃貸経営は、アパート・マンション経営に比べて初期投資が少なく、比較的始めやすいのが特徴です。また、入居者層を絞り込むことで、空室リスクを軽減できる可能性があります。ただし、一戸建てのため、空室が発生した場合の収入減の影響が大きくなります。また、土地の有効活用という点ではアパート・マンション経営に劣る可能性があります。

2.2.1 メリット

比較的少ない初期投資
空室リスクの軽減（適切な入居者選定の場合）
管理のしやすさ

2.2.2 デメリット

空室時の収入減の影響大
土地の有効活用という点では不利な場合も
入居者の質によるトラブルリスク

2.3 駐車場経営

駐車場経営は、他の不動産投資に比べて初期投資が少なく、管理の手間も比較的少ないため、初心者にも取り組みやすい投資方法です。土地の形状や立地条件によっては、高収益が見込める場合もあります。ただし、需要の変動や周辺環境の変化による収益減少のリスクも考慮する必要があります。また、相続税評価額の軽減効果は、他の不動産投資に比べて低い傾向があります。

2.3.1 メリット

少ない初期投資
管理の手間が少ない
立地条件によっては高収益

2.3.2 デメリット

需要変動リスク
周辺環境変化リスク
相続税評価額の軽減効果は低い傾向

2.4 不動産小口化商品

不動産小口化商品は、少額から不動産投資に参入できるため、初心者や資金が少ない方にも適しています。複数の投資家と共同で不動産を所有するため、リスク分散効果も期待できます。ただし、物件の選定や管理は運用会社が行うため、自身でコントロールできない部分があること、換金性が低い場合があることには注意が必要です。また、分配金は不動産の収益状況に左右されるため、安定した収入を得られるとは限りません。

2.4.1 メリット

少額から投資可能
リスク分散効果
専門家による運用

2.4.2 デメリット

物件選定や管理への関与不可
換金性の低さ
分配金の変動リスク

投資の種類	メリット	デメリット	初期投資額の目安	想定利回り
アパート・マンション経営	安定収入、節税効果大	空室リスク、多額の初期投資	数千万円～数億円	5%～8%
戸建て賃貸経営	初期投資少、管理の手間少	空室時の収入減大、土地の有効活用が難しい場合も	数百万円～数千万円	4%～7%
駐車場経営	初期投資少、管理の手間少	需要変動リスク、相続税評価減効果低	数百万円～	3%～6%
不動産小口化商品	少額投資、リスク分散	物件選定・管理不可、換金性低	数十万円～	2%～5%

※初期投資額、想定利回りはあくまで目安であり、物件の立地や状況によって大きく変動します。

これらの情報をもとに、ご自身の状況に合った不動産投資を選択し、効果的な相続税対策を行いましょう。

3. 不動産投資で相続税対策をする際の注意点

相続税対策として不動産投資を行う際には、メリットだけでなくデメリットやリスクも理解した上で慎重に進める必要があります。思わぬ落とし穴にはまらないよう、事前に注意点をしっかりと確認しておきましょう。

3.1 物件選びのポイント

相続税対策として効果的な不動産投資を行うためには、物件選びが非常に重要です。以下のポイントに注意して、適切な物件を選びましょう。

3.1.1 立地条件の重要性

不動産投資において、立地条件は収益性や資産価値に大きく影響する重要な要素です。駅からの距離、周辺環境の利便性、将来的な発展性などを考慮し、需要の高いエリアを選びましょう。都心部や人口増加が見込まれるエリアは、賃貸需要が高く、空室リスクを軽減できる可能性があります。逆に、人口減少が進むエリアや利便性の低い立地では、空室リスクが高まり、資産価値も下落する可能性があります。国土交通省の不動産情報ライブラリを利用して、地価の推移や周辺の開発計画などを確認することも有効です。

具体的には、以下のような要素を考慮すると良いでしょう。

最寄り駅からの距離：駅に近いほど需要が高く、家賃も高く設定できる傾向があります。
周辺施設：スーパーマーケット、コンビニエンスストア、病院、学校、公園など、生活に必要な施設が充実しているエリアは人気があります。
治安：犯罪発生率が低い、安全なエリアを選ぶことは重要です。
将来性：再開発計画や人口増加が見込まれるエリアは、資産価値の上昇も期待できます。

国土交通省不動産情報ライブラリ

3.1.2 建物の築年数と管理状態

建物の築年数や管理状態は、修繕費用や入居率に直結します。築年数が古い物件は、修繕費用がかさみやすく、入居率が低下する可能性があります。また、管理状態が悪い物件は、入居者の満足度が低く、退去につながる可能性があります。購入前に、建物の状態をしっかりと確認し、将来的な修繕計画や管理体制についても確認することが重要です。専門家による建物診断を受けることも有効です。

築年数	メリット	デメリット
新築	初期費用は高いものの、当面の間は大きな修繕費用は発生しにくい。入居者募集もしやすい。	価格が高く、利回りは低くなる傾向がある。
中古	価格が安く、利回りが高くなる可能性がある。	修繕費用が発生する可能性が高い。入居者募集に工夫が必要な場合もある。

3.2 ローン活用時の注意点

不動産投資では、ローンを活用することが一般的です。しかし、ローンにはリスクも伴いますので、以下の点に注意が必要です。

3.2.1 借入金額と返済計画

無理のない借入金額と返済計画を立てることが大切です。返済比率が高すぎると、金利上昇や収入減少などの際に返済が困難になる可能性があります。将来の収入や支出を予測し、余裕を持った返済計画を立てましょう。金融機関のシミュレーションツールなどを活用するのも有効です。

補足として、シミュレーションに関連する記事を紹介します。ぜひ合わせてチェックしてみてください。

3.2.2 金利変動リスク

変動金利型ローンを選択する場合、金利上昇リスクがあります。金利が上昇すると、返済額が増加し、家計を圧迫する可能性があります。固定金利型ローンと変動金利型ローンのメリット・デメリットを比較し、自身の状況に合ったローンを選択しましょう。また、金利上昇に備えて、繰上返済を活用することも検討しましょう。

不動産投資ローンは固定金利と変動金利のどっちが有利？選び方を解説｜テクラウド

3.3 不動産投資のリスクと対策

不動産投資には、様々なリスクが存在します。これらのリスクを理解し、適切な対策を講じることが重要です。

3.3.1 空室リスク

空室が発生すると、家賃収入が得られなくなり、返済計画に影響が出ます。空室リスクを軽減するためには、需要の高い立地や物件を選ぶことが重要です。また、適切な家賃設定や効果的な入居者募集を行うことも大切です。賃貸管理会社に管理を委託することも有効です。

3.3.2 金利上昇リスク

前述の通り、変動金利型ローンを利用する場合、金利上昇リスクがあります。金利上昇による返済額の増加に備え、固定金利型ローンを選択する、繰上返済を行うなどの対策を検討しましょう。

3.3.3 災害リスク

地震や火災などの災害によって、建物が損壊するリスクがあります。火災保険や地震保険に加入することで、経済的な損失を軽減することができます。また、建物の耐震性などを確認することも重要です。ハザードマップを確認し、災害リスクの高いエリアを避けることも有効です。

災害リスクの情報を入手しよう：防災情報のページ｜内閣府

4. 相続税対策以外の不動産投資のメリット・デメリット

不動産投資は相続税対策として有効な手段ですが、それ以外にも様々なメリットとデメリットが存在します。投資を検討する際には、相続税対策だけでなく、これらのメリット・デメリットも総合的に理解した上で判断することが重要です。

4.1 不動産投資のメリット

不動産投資には、主に以下のようなメリットがあります。

4.1.1 安定収入

不動産投資は、入居者から毎月安定した家賃収入を得ることができます。この安定した収入は、生活の基盤を支えるとともに、将来の不安を軽減する効果があります。特に、長期的な収入源を確保したいと考えている方にとって大きなメリットと言えるでしょう。もちろん、空室リスクなどへの対策は必須です。

4.1.2 インフレヘッジ

インフレとは、物価が継続的に上昇する経済現象です。インフレ時には、現金の価値が下落しますが、不動産は実物資産であるため、価値が下落しにくい傾向があります。そのため、不動産投資はインフレヘッジとして機能し、資産価値を守ることができます。

4.1.3 資産形成

不動産は、適切に管理・運用することで、長期的に価値を維持または向上させることができます。そのため、不動産投資は将来に向けた資産形成として有効な手段となります。

4.1.4 節税効果（相続税対策以外）

不動産投資には、相続税対策以外にも様々な節税効果があります。例えば、減価償却費や固定資産税、都市計画税などの経費を経費として計上することで、所得税や法人税を軽減することができます。これらの節税効果を活用することで、より効率的な資産運用が可能となります。

不動産投資で節税はできる！仕組みをわかりやすく解説｜ウェルスハック

4.1.5 レバレッジ効果

不動産投資は、自己資金だけでなく、金融機関からの融資を活用することで、少ない自己資金で大きな投資を行うことができます。これをレバレッジ効果と言います。レバレッジ効果をうまく活用することで、投資効率を高めることができます。ただし、借入金には返済義務があるため、リスク管理は徹底する必要があります。

4.2 不動産投資のデメリット

不動産投資には、メリットだけでなく、以下のようなデメリットも存在します。

4.2.1 流動性の低さ

不動産は、株式や債券と比較して、売却に時間がかかるため、流動性が低いというデメリットがあります。すぐに現金化したい場合は、売却までに時間を要する可能性があるため注意が必要です。

4.2.2 空室リスク

入居者が見つからない場合、家賃収入を得ることができません。空室期間が長引くと、収益が減少するだけでなく、管理費や固定資産税などの費用負担が増加するリスクがあります。

4.2.3 金利上昇リスク

ローンを利用して不動産投資を行う場合、金利が上昇すると返済額が増加し、収益を圧迫する可能性があります。変動金利型ローンの場合は、金利上昇リスクを考慮した資金計画を立てる必要があります。

4.2.4 災害リスク

地震や火災などの災害によって、不動産が損害を受けるリスクがあります。災害リスクに備えて、火災保険や地震保険に加入しておくことが重要です。

4.2.5 管理の手間

不動産投資は、物件の管理や入居者との対応など、一定の手間がかかります。自身で管理を行う場合は、時間と労力を要するため、管理会社に委託することも検討する必要があります。

メリット	デメリット
安定収入	流動性の低さ
インフレヘッジ	空室リスク
資産形成	金利上昇リスク
節税効果（相続税対策以外）	災害リスク
レバレッジ効果	管理の手間

上記のように、不動産投資にはメリットだけでなくデメリットも存在します。不動産投資を成功させるためには、メリットとデメリットをしっかりと理解し、適切なリスク管理を行うことが重要です。金融庁のウェブサイトなども参考に、ご自身のリスク許容度を踏まえた上で投資判断を行うようにしてください。

5. 相続税対策に強い不動産会社選びのポイント

相続税対策を効果的に行うためには、不動産投資に精通した信頼できる不動産会社のサポートが不可欠です。数ある不動産会社の中から、相続税対策に強い会社を見極めるためのポイントを解説します。

5.1 実績とノウハウ

相続税対策に強い不動産会社は、豊富な実績とノウハウを有しています。過去の相続税対策の実績や、顧客の成功事例を確認しましょう。 具体的な数値データや事例が豊富であれば、より信頼性が高いと言えるでしょう。また、相続税法に精通した税理士や弁護士とのネットワークがあるかどうかも重要なポイントです。士業との連携体制が整っていれば、より専門的なアドバイスを受けることができます。

相続税に強い不動産会社は、単に物件を紹介するだけでなく、顧客の資産状況や家族構成、相続税の試算などを考慮した上で、最適な投資プランを提案してくれます。個別相談に力を入れている会社を選ぶと良いでしょう。初回相談は無料で行っている会社も多いので、積極的に活用しましょう。

5.2 相談体制

相続税対策は、個々の状況によって最適な戦略が異なります。そのため、親身になって相談に乗ってくれる不動産会社を選ぶことが重要です。相談しやすい雰囲気かどうか、担当者の知識や経験は豊富か、親身になって対応してくれるかなどを確認しましょう。

相談窓口の多様性もチェックポイントです。 電話、メール、オンライン相談など、複数の窓口を用意している会社であれば、自分の都合に合わせて相談しやすいでしょう。また、土日祝日や夜間にも対応してくれる会社であれば、仕事などで忙しい方でも気軽に相談できます。

セカンドオピニオンサービスを提供している会社もおすすめです。 他の不動産会社や専門家からの意見も聞くことで、より多角的な視点から判断することができます。

5.3 アフターフォロー

不動産投資は、物件購入後も継続的な管理が必要です。物件の管理や運営、税務申告、相続発生時の手続きなど、長期的なサポートを提供してくれる不動産会社を選びましょう。

管理体制が整っているかどうかも重要なポイントです。 入居者募集や家賃管理、建物のメンテナンスなどを適切に行ってくれる会社であれば、安心して投資を続けることができます。定期的な報告会や個別相談会などを開催している会社であれば、投資状況の確認や今後の戦略検討もスムーズに行えます。

項目	確認事項
実績とノウハウ	相続税対策の実績顧客の成功事例税理士・弁護士ネットワーク個別相談への注力
相談体制	相談しやすい雰囲気担当者の知識・経験親身な対応相談窓口の多様性土日祝日・夜間対応セカンドオピニオンサービス
アフターフォロー	物件管理・運営サポート税務申告サポート相続発生時の手続きサポート管理体制の充実定期的な報告会・個別相談会

信頼できる不動産会社を見つけるためには、複数の会社を比較検討することが大切です。ホームページや資料請求などで情報収集を行い、実際に面談して相談してみることをおすすめします。

相続した不動産の相談は誰にする？相続に強い不動産会社の選び方｜相続プロコレクト

6. 不動産投資を活用した相続税対策の成功事例

ここでは、実際の成功事例を通して、不動産投資による相続税対策の効果を具体的に見ていきましょう。様々なケースをご紹介することで、読者の皆様の状況に合った対策を見つけるヒントになれば幸いです。

6.1 東京都内の中古マンション投資

6.1.1 50代会社員Aさんのケース

50代会社員のAさんは、都内に複数戸の区分所有マンションを所有していました。これらのマンションは築年数が経過しており、評価額が上昇傾向にありました。相続税対策として、これらのマンションの一部を売却し、築浅の中古マンションに買い替えました。都内の中古マンションは、賃貸需要が高く、安定した家賃収入が見込めるため、相続税対策として有効です。

対策前	対策後
築古マンション複数戸	築浅中古マンション
評価額高	評価額低
相続税負担大	相続税負担軽減

Aさんは、この買い替えによって評価額を下げ、相続税負担を軽減することに成功しました。また、築浅マンションは管理の手間も少なく、長期的に安定した収益を確保できるというメリットも得られました。都内の中古マンション投資は、相続税対策として有効な手段の一つと言えるでしょう。

6.2 地方都市のアパート経営

6.2.1 60代自営業Bさんのケース

60代自営業のBさんは、地方都市でアパート経営を始めました。相続税対策として、更地を所有しており、その更地にアパートを建築しました。更地の相続税評価額は高額になりがちですが、アパートを建築することで、評価額を大幅に圧縮できます。また、アパート経営による家賃収入は、相続財産とは別に、Bさんの生活の安定にも繋がりました。

対策前	対策後
更地	アパート建築
評価額高	評価額低
相続税負担大	相続税負担軽減
収入なし	家賃収入あり

Bさんは、更地にアパートを建てることで、相続税対策と安定収入の確保という二つの目的を同時に達成しました。地方都市のアパート経営は、更地の有効活用と相続税対策を兼ね備えた魅力的な選択肢と言えるでしょう。

6.3 駐車場経営

6.3.1 70代地主Cさんのケース

70代地主のCさんは、都心部に近い郊外に広大な土地を所有していました。この土地の一部を活用し、駐車場経営を始めました。駐車場経営は、アパートやマンション経営に比べて初期投資が少なく、管理の手間も比較的軽いため、高齢のCさんにとって負担の少ない投資方法でした。また、更地を駐車場にすることで、固定資産税の軽減措置も受けられました。

Cさんは、駐車場経営によって相続税対策だけでなく、固定資産税の軽減効果も得ることができました。駐車場経営は、初期投資を抑えつつ、相続税対策を行いたい方にとって有効な手段と言えるでしょう。

7. よくある質問（FAQ）

不動産投資による相続税対策に関して、よくある質問をまとめました。

7.1 相続時精算課税制度との併用は可能？

はい、可能です。相続時精算課税制度と不動産投資による相続税対策は併用できます。相続時精算課税制度は、贈与時に贈与税を納めることで、将来の相続財産を減らし、相続税の負担を軽減する制度です。一方、不動産投資は、相続財産の評価額を下げる効果があります。そのため、両者を併用することで、より効果的な相続税対策が可能となります。ただし、相続時精算課税制度には、贈与者と受贈者の年齢制限や、一度適用すると取り消せないなどの制約がありますので、事前に制度内容をよく理解しておく必要があります。「相続時精算課税制度」っていったいどんな制度？｜一般社団法人全国銀行協会

7.2 不動産投資で節税できる金額の上限は？

不動産投資で節税できる金額に明確な上限はありません。節税効果は、投資する不動産の評価額、相続財産の総額、相続人の数などによって異なります。一般的に、評価額が低い不動産ほど、節税効果は高くなります。また、相続財産の総額が大きいほど、節税効果も大きくなります。ただし、不動産投資には、購入費用、維持管理費用、ローン返済などの費用がかかります。これらの費用を考慮した上で、投資計画を立てる必要があります。また、過度な節税対策は税務調査の対象となる可能性がありますので、注意が必要です。不動産投資の経費とは？どこまで・いくらまで計上できる？｜東急リバブル

7.3 相続税の申告期限は？

相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日から10ヶ月以内です。この期限内に申告と納税を行わなければ、延滞税や加算税が課される可能性があります。ただし、期限までに申告が難しい場合は、税務署に申請することで、申告期限の延長が認められる場合があります。相続が発生した場合は、速やかに税理士などの専門家に相談し、申告準備を進めることをお勧めします。詳しくは国税庁のウェブサイトで確認できます。

7.4 相続税評価額はどうやって決まるの？

相続税評価額は、相続財産の種類によって異なる方法で算出されます。不動産の場合は、路線価方式、倍率方式、固定資産税評価額など、複数の評価方法があります。一般的に、路線価方式で評価されることが多く、路線価に基づいて計算されます。路線価は、国税庁が毎年公表するもので、主要道路に面した土地の1平方メートルあたりの価格です。建物の評価額は、固定資産税評価額を基に算出されます。これらの評価額は、実際の市場価格よりも低い傾向があります。不動産投資が相続税対策になる理由とは？相続税評価額の仕組みと押さえておくべきポイント｜売買の窓口

7.5 どんな不動産が相続税対策に適しているの？

相続税対策に適した不動産は、評価額が低く、安定した収益が見込める物件です。具体的には、以下の点が挙げられます。

立地条件が良い物件：駅に近い、商業施設が充実しているなど、需要の高い立地にある物件は、評価額が低くなる傾向があります。
築年数が古い物件：築年数が経過するほど、建物の評価額は下がります。ただし、老朽化による修繕費用や空室リスクには注意が必要です。
賃貸経営に適した物件：安定した家賃収入が見込める物件は、相続税対策として有効です。アパート、マンション、戸建て住宅などが挙げられます。

ただし、不動産投資にはリスクも伴いますので、専門家と相談しながら慎重に検討することが重要です。

7.6 不動産投資以外の相続税対策は？

不動産投資以外にも、様々な相続税対策があります。代表的なものとしては、以下の方法が挙げられます。

対策	内容	メリット	デメリット
生命保険	生命保険金は非課税枠を活用できる	確実に非課税枠を利用できる	保険料の負担が発生する
贈与	生前に財産を贈与することで相続財産を減らす	計画的に相続税対策ができる	贈与税がかかる場合がある
家族信託	信頼できる家族に財産の管理・処分を託す	財産管理の負担軽減、納税資金準備	信託設定の手続きが必要